En estos dias las Redes sociales se han inundado de comentarios sobre BOI (Benefial Owner Information) y sobre la nueva ley CTA (Corporate Transparency Act), exceso de información y comentarios fuera de la realidad por todos aquellos que ahora dicen llamarse influencers lo que hace es crear zozobra e desinformación, acá te voy a tratar de explicar de que va todo esto:
El Corporate Transparency Act (CTA) es una legislación clave en los Estados Unidos que busca mejorar la transparencia en el ámbito corporativo y combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otras actividades financieras ilícitas. Esta ley se promulgó como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el año fiscal 2021 (o sea esta ley NO es Nueva) y representa un cambio significativo en la divulgación y el informe de información sobre la propiedad y el control de las empresas en los Estados Unidos.
Ahora te voy a hacer un resumen de los principales aspectos de la ley Corporate Transparency Act:
Creación del registro de beneficiarios: La CTA establece un registro federal de beneficiarios efectivos de las empresas en los Estados Unidos. Este registro será administrado por el Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
Definición de beneficiario efectivo: Un beneficiario efectivo es una persona que posee, controla o influye significativamente en una entidad, o que recibe beneficios sustanciales de los activos de la entidad. La ley excluye a ciertos individuos, como empleados y menores de edad, de esta definición.
Requisitos de informes: Las empresas, incluidas las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y otras entidades similares, deberán informar la identidad de sus beneficiarios efectivos al FinCEN. La información requerida incluye el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección, y un número de identificación, como un número de seguro social o un pasaporte.
Entidades exentas: La CTA excluye a ciertas entidades del requisito de informar, como empresas que cotizan en bolsa, instituciones financieras, organizaciones sin fines de lucro y empresas gubernamentales, entre otras.
Actualización de la información: Las empresas deben actualizar la información de los beneficiarios efectivos al FinCEN dentro de los 90 días siguientes a cualquier cambio en dicha información.
Acceso a la información: La información del registro de beneficiarios efectivos será accesible solo para las agencias gubernamentales pertinentes y las instituciones financieras con el consentimiento de la entidad que informa, con el fin de cumplir con sus obligaciones de debida diligencia en virtud de las leyes contra el lavado de dinero y las normativas de conocimiento del cliente.
Penalidades: El incumplimiento de los requisitos de informes puede resultar en multas civiles y penales, incluidas multas de hasta $500 por día y penas de prisión de hasta dos años.
El Corporate Transparency Act es un paso significativo hacia la promoción de la transparencia en la estructura de propiedad y control de las empresas en los Estados Unidos. Al requerir que las entidades divulguen información sobre sus beneficiarios efectivos, la ley facilita la detección y prevención de actividades ilícitas y mejora la cooperación entre las autoridades regulatorias y las instituciones financieras.
¿Dónde y como deben los miembros de las LLC o de las Corporaciones hacer el registro?
Bajo el Corporate Transparency Act (CTA), las corporaciones y compañías de responsabilidad limitada (LLC) deben reportar la información de sus beneficiarios efectivos al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Aunque los detalles específicos sobre el proceso de registro aún no han sido completamente establecidos por FinCEN, aquí hay una descripción general de lo que se puede esperar una vez que se implementen las regulaciones finales:
Creación de cuenta en el sistema de FinCEN: Se espera que las empresas necesiten crear una cuenta en el sistema de informes en línea de FinCEN. A través de esta plataforma, las entidades podrán proporcionar y actualizar la información requerida sobre los beneficiarios efectivos, acá te dejo el enlace de la página para que verifiques: https://www.fincen.gov/boi
Información para reportar: Las entidades deberán proporcionar la siguiente información para cada beneficiario efectivo: nombre completo, fecha de nacimiento, dirección actual, y un número de identificación, como un número de seguro social, un número de identificación fiscal o un pasaporte. Es probable que FinCEN proporcione instrucciones detalladas sobre cómo presentar esta información.
Plazos para el registro: Las entidades que se formen después de la implementación de las regulaciones finales deberán presentar la información requerida en el momento de su formación o registro. Las entidades existentes antes de la implementación tendrán un período de tiempo específico para cumplir con los requisitos de informes (por ejemplo, 2 años después de la entrada en vigor de las regulaciones). Además, las empresas deberán actualizar la información de los beneficiarios efectivos dentro de los 90 días posteriores a cualquier cambio en dicha información.
Cumplimiento: Es importante que las empresas se aseguren de cumplir con los requisitos de informes y actualizaciones establecidos por la CTA y FinCEN. El incumplimiento puede resultar en multas civiles y penales, incluidas multas de hasta $500 por día y penas de prisión de hasta dos años.
Se espera que FinCEN publique las regulaciones finales y proporcione una guía detallada sobre el proceso de registro, incluidos los plazos y los pasos específicos para presentar y actualizar la información requerida. Las empresas deben monitorear las actualizaciones en las regulaciones y asegurarse de cumplir con los requisitos establecidos en el Corporate Transparency Act.
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